أثر رأس المال الفكري على المخاطر الائتمانية في البنوك المدرجة في بورصة فلسطين

الملخص

هدفت الدراسة إلى قياس تأثير رأس المال الفكري ومكوناته على المخاطر الائتمانية لدى البنوك المدرجة في بورصة فلسطين، باستخدام المنهج التحليلي من خلال الحصول على البيانات من القوائم المالية للبنوك المدرجة في بورصة فلسطين والمتعلقة بمتغيرات الدراسة للفترة (2012-2019) م، وقد تم جمع هذه البيانات لكافة مجتمع الدراسة المكون من 6 بنوك، بواقع 48 ملاحظة لكل متغير.

 وتوصلت الدارسة إلى عده نتائج منها وجود أثر إيجابي ذي دلالة إحصائية لرأس المال الفكري على حجم التسهيلات الائتمانية إلى إجمالي الأصول في البنوك المدرجة في بورصة فلسطين، كما كان مصدر ذلك الأثر هو رأس المال العلائقي، حيث أظهرت نتائج التحليل التفصيلي لكل مكون وجود أثر ذو دلالة إحصائية لرأس المال العلائقي على التسهيلات الائتمانية إلى إجمالي الأصول في البنوك المدرجة في بورصة فلسطين، في حين لم يظهر أي من المكونين الآخرين تأثيراً (رأس المال البشري، رأس المال الهيكلي) ذو دلالة إحصائية، كما توصلت الدراسة الى وجود أثر إيجابي ذو دلالة إحصائية لرأس المال الفكري على حجم التسهيلات المتعثرة إلى إجمالي التسهيلات الائتمانية في البنوك المدرجة في بورصة فلسطين، كما كان مصدر ذلك الأثر هو (رأس المال البشري، ورأس المال الهيكلي) حيث أظهرت نتائج التحليل التفصيلي لكل مكون وجود أثر ذي دلالة إحصائية لكل من رأس المال البشري والهيكلي على حجم التسهيلات المتعثرة إلى إجمالي التسهيلات الائتمانية في البنوك المدرجة في بورصة فلسطين، في حين لم يظهر رأس المال العلائقي تأثيراً ذو دلالة إحصائية.

 كما أوصت الدراسة بضرورة التعمق في الدراسات المتعلقة برأس المال الفكري، وعدم الاكتفاء بالنتائج والتأثيرات النهائية له، حيث إن التكامل بين مكونات رأس المال الفكري قد يحدث تأثيرا أكبر من التأثير المنفرد لكل مكون، ففي حين يؤثر رأس المال العلائقي على البيئة الخارجية للبنك، يسهم كل من رأس المال البشري والهيكلي في تدعيم الأداء الداخلي للبنك.